「試算表が黒字なのに、なぜかあまり安心できない」
これは、多くの社長が感じる違和感です。
売上も出ている。利益も出ている。 試算表だけ見れば悪くなさそうに見える。 それなのに、通帳残高を見ると不安が残る。
この感覚は、決して気のせいではありません。
実際、試算表が黒字でも、会社のお金が減っていくことはあります。 つまり、黒字であることと、安心できることは同じではないのです。
今回は、試算表が黒字でも安心できない理由と、社長が確認したい「お金が減る会社」のサインをわかりやすく解説します。
目次
なぜ黒字なのに安心できないのか
まず大前提として、利益とお金は同じではありません。
試算表の黒字は、「今のところ利益が出ている」という意味です。 ですが、会社にお金が残るかどうかは、それだけでは決まりません。
たとえば、
- 売上は立っているが入金がまだ
- 借入返済で現金が出ていく
- 固定費が重い
- 税金や賞与の支払いが控えている
こうしたことがあると、試算表は黒字でも通帳残高は思うように増えません。
つまり、社長が安心できるかどうかを決めるのは、利益そのものではなく、現預金の動きなのです。
この点は、こちらの記事でも詳しく解説しています。
利益と資金繰りはなぜズレるのか｜社長が押さえたい決算書の見方はこちら
サイン① 売掛金が増えている
黒字でも安心できない会社で、まず確認したいのが売掛金です。
売掛金が増えるということは、売上は立っているけれど、まだ現金になっていないということです。
特に、
- 売上は伸びている
- でも入金サイトが長い
- 月末残高はあまり増えていない
という状態なら、利益は出ていても資金繰りは苦しくなりやすいです。
成長している会社ほど、この状態は起こりやすいです。 だからこそ、試算表の売上や利益だけで安心せず、売掛金がどれだけ増えているかを見たいです。
試算表の見方そのものについては、こちらの記事も参考になります。
銀行が嫌がる試算表とは？社長が見落としやすい3つのポイントはこちら
サイン② 借入返済で現金が減っている
2つ目のサインは、借入返済です。
借入返済の元本部分は、損益計算書には費用として出ません。 そのため、試算表だけ見ていると見落としやすいです。
ですが実際には、返済のたびに現金は確実に減っていきます。
そのため、
- 試算表では黒字
- でも返済後の月末残高は薄い
ということは普通に起こります。
つまり、黒字なのに安心できない会社では、利益の裏で借入返済が資金を削っていることがあります。
サイン③ 固定費がじわじわ重くなっている
3つ目は、固定費の増加です。
固定費は、一度増えるとその後も毎月効いてきます。 たとえば、
- 人件費
- 外注費
- 家賃
- システム利用料
- 役員報酬
などです。
試算表で黒字が出ていても、固定費がじわじわ増えていると、将来の資金繰りは重くなります。
今は回っていても、売上が少し落ちただけで急に苦しくなることもあります。 だからこそ、今月黒字かどうかだけでなく、固定費の水準が上がっていないかも見たいです。
サイン④ 月末残高が少しずつ減っている
社長が一番敏感になるべきサインは、月末残高の推移です。
試算表が黒字でも、月末残高が数か月単位でじわじわ減っているなら、それはかなり重要なサインです。
たとえば、
- 先月末より少ない
- 3か月前よりかなり減っている
- 利益は出ているのに通帳残高が増えない
こうした状態なら、試算表の黒字だけで安心するのは危険です。
なぜなら、会社のお金は確実に薄くなっているからです。
つまり、社長が本当に見るべきなのは、単月の利益よりも、月末残高の流れです。
月次でどの数字を見るべきかは、こちらの記事でも整理しています。
資金繰りが悪化する前兆とは？社長が月次で見るべき3つの数字はこちら
サイン⑤ 税金や賞与など、これから出ていくお金を織り込めていない
もう一つ見落としやすいのが、これから出ていくお金です。
試算表が黒字でも、今後、
- 法人税や消費税
- 賞与
- 大きな設備投資
- 更新費用や季節変動支出
が控えていれば、安心感は変わります。
つまり、今の試算表だけを見て黒字だから大丈夫、ではなく、これから何が出ていくかまで含めて考える必要があります。
ここを見ないまま経営すると、「黒字だったのに、なぜか資金繰りが苦しい」という状態になりやすいです。
社長が確認したい「お金が減る会社」のサイン
ここまでを整理すると、試算表が黒字でも安心できない会社には、次のようなサインがあります。
- 売掛金が増えている
- 借入返済で現金が減っている
- 固定費が重くなっている
- 月末残高が少しずつ減っている
- これから出ていくお金を織り込めていない
こうしたサインがある会社は、試算表が黒字でも、安心できる状態とは言いにくいです。
黒字より先に見るべきこと
では、社長は何を見ればよいのでしょうか。
私は、少なくとも次の3つをセットで見たいです。
- 試算表の利益
- 月末の現預金残高
- 今後3か月〜6か月の資金予定
この3つを一緒に見ると、「黒字だけど危ない」「今は黒字でなくてもまだ余裕がある」といった違いが見えやすくなります。
つまり、社長が本当に確認したいのは、黒字かどうかよりも、お金が減る構造になっていないかなのです。
【結論】試算表が黒字でも、現金が減るサインがあるなら安心できない
試算表が黒字であること自体は悪いことではありません。 ですが、それだけで安心できるとは限りません。
売掛金の増加、借入返済、固定費負担、月末残高の低下、今後の支出予定。 こうしたものが重なると、黒字でも会社のお金は減っていきます。
だからこそ、社長が本当に見るべきなのは、利益が出ているかどうかだけでなく、お金が減るサインが出ていないかです。
つまり、試算表が黒字でも安心できない理由は、黒字と資金余力は別物だからです。
現預金最大化の全体像から整理したい方へ
黒字でも安心できる会社になるには、試算表だけでなく、資金繰り、役員報酬、融資、固定費管理まで含めた全体設計が重要です。
全体像から整理したい方は、こちらのハブ記事もあわせてご覧ください。
社長の現預金を最大化する完全ガイドはこちら
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