社長が毎月見るべき数字7選｜利益・現預金・資金繰りを解説

社長が毎月見るべき数字は、実はそれほど多くありません。
決算書や試算表にはたくさんの数字が並んでいますが、
すべてを細かく確認する必要はありません。

大切なのは、
経営判断につながる数字を毎月同じ視点で確認すること
です。

「売上は伸びているのに、なぜか現金が増えない」

「利益は出ているはずなのに、資金繰りが楽にならない」

「人を採用しても大丈夫なのか判断できない」

このような悩みは、
数字がないことよりも、
どの数字を見ればよいのか整理されていない
ことから起きている場合があります。

この記事では、
社長が毎月見るべき数字を7つに絞り、
それぞれの数字から何を判断すればよいのかを、
中小企業・ひとり社長向けに分かりやすく解説します。

社長が毎月見るべき数字は7つ

私が中小企業の経営を見るうえで、
まず確認したいのは次の7つです。

売上高
粗利益・粗利率
営業利益
現預金残高
売掛金・在庫などの運転資金
借入金残高・毎月の返済額
3～6か月先の資金繰り

ポイントは、
損益計算書の数字だけで終わらないことです。

売上や利益だけでなく、
現預金・借入・未来の資金繰りまでセットで見ることで、
会社の本当の状態が見えやすくなります。

1．売上高｜増えた・減っただけで終わらせない

社長が毎月見るべき数字の1つ目は、
もちろん売上高です。

ただし、
単純に

「今月は1,000万円売れた」

だけを見ても、
十分な経営判断にはなりません。

毎月確認したいのは、

前月と比べてどうか
前年同月と比べてどうか
予算や目標に対してどうか
どの商品・サービスが売上を作っているか
特定の顧客に売上が偏っていないか

といった点です。

売上は会社の規模を示す大切な数字ですが、
売上が増えた＝会社が良くなった
とは限りません。

その売上から、
どれだけ利益が残っているかを見る必要があります。

2．粗利益・粗利率｜売上より「どれだけ残るか」を見る

2つ目は、
粗利益と粗利率です。

例えば同じ月商1,000万円でも、

粗利益700万円の会社
粗利益300万円の会社

では、経営の余力が大きく異なります。

売上が伸びているのに利益が増えない場合、

仕入価格が上がっている
外注費が増えている
値引きが増えている
低採算の仕事が増えている

といった原因が考えられます。

そのため、
社長は売上だけではなく、

「この売上から、会社にいくら残ったのか」

を見ることが大切です。

3．営業利益｜本業で本当に儲かっているかを見る

3つ目は営業利益です。

営業利益を見ることで、
本業そのものが利益を生み出せているか確認できます。

売上や粗利益が増えていても、

人件費
家賃
広告費
外注費
システム利用料

などの固定費が増えれば、
営業利益は残りません。

特に会社が成長している時期は、
採用やオフィス移転などによって
固定費が先に増えることがあります。

そのため毎月、

「今の売上と粗利益で、この固定費を維持できるのか」

という視点で確認します。

利益を見る際には、
前年同月や予算と比較することも有効です。

4．現預金残高｜会社の「体力」を確認する

社長が毎月見るべき数字の中でも、
私は現預金残高を特に重要だと考えています。

会社は利益がなくなった瞬間に倒れるのではありません。

支払う現金がなくなったときに、経営を続けられなくなります。

そのため、

現在いくら現預金があるのか
前月より増えたのか、減ったのか
月商の何か月分あるのか
今後の納税後も十分に残るのか
設備投資や採用後も余裕があるのか

を確認します。

特に注意したいのが、
利益は出ているのに現預金が減っているケースです。

利益と現金は同じものではありません。

この違いについては、

「利益とキャッシュフローの違い｜黒字でも現金が増えない理由」

で詳しく解説しています。

5．売掛金・在庫｜利益が現金になっているかを見る

5つ目は、
売掛金や在庫などの運転資金です。

損益計算書で売上が増えていても、
売掛金の回収が進んでいなければ
会社の現金は増えません。

例えば、

売上は増えている
利益も増えている
しかし売掛金も大きく増えている

という状態であれば、
利益がまだ現金として回収されていない可能性があります。

商品を扱う会社であれば、
在庫も同様です。

在庫が増えれば、
その分だけ会社の現金が商品へ変わっています。

毎月、

売掛金残高が増えていないか
回収の遅れている得意先がないか
在庫が過剰になっていないか
売上増加以上に運転資金が増えていないか

を確認することが大切です。

黒字なのに現金が残らない原因については、

「利益は出ているのに現金が残らない7つの理由」

も参考にしてください。

6．借入金残高・返済額｜利益と返済のバランスを見る

6つ目は、
借入金残高と毎月の返済額です。

借入そのものが悪いわけではありません。

問題は、
会社が生み出している利益やキャッシュフローに対して、
返済額が重くなっていないかです。

借入金の元本返済は、
損益計算書上の経費ではありません。

そのため、

「500万円利益が出ている」

としても、
年間800万円の元本返済があれば、
利益だけを見て資金状態を判断することはできません。

毎月、

借入金残高
毎月の元本返済額
年間返済額
今後の借換え予定
現預金とのバランス

を確認しておきたいところです。

借入と現預金の考え方については、

「無借金経営は本当に安全？借入をしない会社が抱える意外なリスク」

でも詳しく解説しています。

7．3～6か月先の資金繰り｜未来の現預金を見る

社長が毎月見るべき数字の7つ目が、
3～6か月先の資金繰りです。

現在の預金残高だけを見て、

「2,000万円あるから大丈夫」

と判断するのは危険です。

例えば3か月以内に、

法人税・消費税 700万円
賞与 500万円
設備投資 800万円
借入返済 300万円

が予定されていれば、
現在の2,000万円という残高だけでは
十分とはいえないかもしれません。

そのため、

「今いくらあるか」だけでなく、
「3か月後・6か月後にいくら残るか」

を見ることが重要です。

これを見える化するために使うのが、
資金繰り表です。

詳しくは、

「中小企業が資金繰り表を毎月作るべき理由」

をご覧ください。

社長が毎月見るべき数字は「単月」だけでは不十分

ここまで7つの数字をご紹介しましたが、
単月の数字だけを見て判断しないことも重要です。

例えば営業利益が、

4月：500万円
5月：400万円
6月：300万円
7月：200万円

と推移している場合、
7月単月では黒字でも、
利益が毎月減少していることが分かります。

そのため社長が数字を見るときは、

前月比較
前年同月比較
予算比較
3～6か月の推移

を見ることをおすすめします。

数字の「金額」だけではなく、
数字がどちらへ動いているかを見る。

これが月次管理では重要です。

数字を見たら「次に何をするか」まで決める

数字を見る目的は、
試算表を理解することではありません。

経営判断をすることです。

数字の変化	考えること
売上が減っている	営業・商品・顧客別に原因を確認する
粗利率が下がっている	値上げ・仕入・外注・低採算案件を確認する
固定費が増えている	人件費・家賃・広告などの増加理由を確認する
利益は出ているのに現金が減る	売掛金・在庫・返済・投資・税金を確認する
現預金が今後不足する	支出調整・売掛金回収・融資などを早めに検討する