「売上は伸びているのに、なぜかお金が残らない」
「黒字なのに資金繰りが不安」
こうした悩みを感じたことはありませんか？
実はこれは、多くの中小企業の社長が経験する“典型的な状態”です。
そして、この状態を放置すると、最悪の場合「黒字倒産」にもつながります。
特に、年商5,000万円〜3億円規模の会社で、
経理や財務を一人で抱えている社長ほど、この状態に陥りやすいです。
この記事では、
- なぜ黒字なのにお金が減るのか
- 資金繰りが悪化する本当の原因
- 今すぐできる改善策
を、社外CFO税理士の視点からわかりやすく解説します。
目次
なぜ黒字なのにお金が減るのか？
利益とキャッシュはまったく別物
結論から言うと、「利益＝お金」ではありません。
利益はあくまで会計上の数字であり、
実際の資金の動き（キャッシュ）とはズレが生じます。
例えば、
- 売掛金（まだ入金されていない売上）
- 在庫
- 設備投資
これらが増えると、利益が出ていてもお金は減っていきます。
よくある社長の勘違い
多くの社長がこう考えています。
「黒字だから大丈夫」
ですが実際には、黒字なのに資金ショートする会社は珍しくありません。
ここに気づけるかどうかが、経営の分かれ道です。
資金繰りが悪化する3つの原因
① 売掛金の増加（入金が遅い）
売上が伸びるほど、売掛金も増えます。
つまり、売れているほど、お金が入ってこない期間が長くなる
これが資金繰りを圧迫します。
② 投資タイミングのズレ
例えば
- 設備投資
- 人材採用
- 広告費
これらを一気に使うと、一時的にキャッシュが大きく減ります。
というのもこういった費用は支出してもすぐにその効果が売上に反映されない事も多いからです。
③ 「どんぶり経営」
- 今いくら使っていいのか
- 来月いくら残るのか
これらが把握できていない状態です。これはかなり多くの会社に当てはまります。
今すぐできる資金繰り改善策
① 資金繰り表を作る
まず最優先はこれです。
「未来のお金の動き」を見える化する
最低でも
・1ヶ月先
・できれば3ヶ月先
まで把握できる状態を作りましょう。
これだけでもかなり漠然とした不安も消えます。
② 入金と支払いのバランスを見直す
商売人として王道ではありますが、
- 入金サイトを短くする
- 支払いサイトを長くする
これだけでも資金繰りはかなり改善します。
③ 投資の優先順位を決める
すべてを同時にやろうとすると、資金が持ちません。
「コレは今本当にやるべきか？」
「よく考えてみたら後でもいいか？」
この判断が重要です。
資金繰りに悩む社長の共通点
ここまで見てきて、こう感じた方もいるかもしれません。
「分かっているけど、日々忙しくてそこまで見れない」
実際、多くの社長は
・営業
・採用
・現場
すべてを抱えています。
その中で、
資金繰りまで正確に管理するのはかなり難しい・・・
これが現実です。
こうした資金繰りの問題は、税務だけでなく「経営判断」の領域です。
ここに関わるのが社外CFOの役割です。
実際にあった資金繰り改善の事例
ここで、当事務所で実際にあった事例をひとつご紹介します。
売上は伸びているのに資金が不安だった会社
年商：約1億円
業種：小売業
この会社の社長さんも、こんな悩みを抱えていました。
「売上は伸びているのに、なぜか通帳の残高が不安」
「毎月なんとなく乗り切っている感じが怖い」
当事務所に移ってきた時には決算書上では黒字。
しかし、実際には資金繰りはかなりギリギリの状態でした。
実は…このままだと3ヶ月後に資金ショートの可能性がありました。
問題の本質は「見えていないこと」だった
話を聞いていくと、原因はとてもシンプルでした。
- 資金繰り表がない
- 入金と支払いのタイミングを把握していない
- どこまでお金を使っていいか分からない
（預金があれば支払うというようなその場しのぎ）
つまり、感覚で経営している状態
これが不安の正体でした。
社外CFOとして行ったこと
まず最初に行ったのは
資金繰りの「見える化」です。
具体的には
- 3ヶ月先までの資金繰り表を作成
- 入出金のタイミングを整理
- 固定費と変動費を分解
これだけで、社長の反応はこう変わりました。
「これなら安心して投資判断ができます」
結果：不安が消え、意思決定が変わった
その後は
- 無理な投資をストップ
- 採用のタイミングを最適化
- 必要なタイミングで融資を実行
という事を行っていきました。
結果として
資金繰りの不安がほぼ解消
そして何より大きかったのは
社長が“判断できる状態”になったこと
心なしか社長の表情も当初よりもイキイキとしていました。
多くの会社が同じ状態にある
この事例は何も特別なものではありません。
むしろ多くの中小企業が同じ状態です。
- なんとなく不安
- でも何が問題か分からない
この状態を抜けるだけで、経営は一気に安定します。
だからこそ「社外CFO」という選択肢
資金繰りは、単なる経理作業ではありません。
- どのタイミングで投資するか
- どこまでお金を使っていいか
- 借入はすべきか
これらはすべて「経営判断」です。
つまり本来、社長の右腕となる役割が必要な領域です。
その役割を担うのが社外CFOになります。
まとめ
- 黒字でも資金繰りは悪化する
- 原因の多くは「見えていないこと」
- 改善の第一歩は“見える化”
そして何より重要なのは一人で抱え込まないことです。
もし今、
- 資金繰りに漠然とした不安がある
- 数字を見ても判断に自信が持てない
- 相談できる相手がいない
このような状態であれば、一度整理するだけでも大きく変わります。
私は税理士としてだけでなく、
社長の意思決定をサポートする「社外CFO」として
資金繰りや経営判断のサポートを行っています。
「まだ依頼するほどではないけど…」という段階でも大丈夫です。
まずは現状の整理からでも、お気軽にご相談ください。
